Zwrot podatku z Austrii

Zastanawiasz się, czy przysługuje Ci zwrot podatku z Austrii i do ilu lat wstecz możesz się o niego ubiegać? Nie wiesz, jak to wszystko zorganizować – zwłaszcza, jeśli przebywasz teraz w Polsce albo innym kraju? Spokojnie – jesteśmy od tego, aby ułatwić Ci to zadanie i przeprowadzić przez cały proces, w tym dopilnować wszystkich formalności. Prawo podatkowe w Austrii pozwala rozliczyć się z austriackim Urzędem Skarbowym (Finanzamt) każdemu, kto w danym roku podatkowym był zatrudniony w tym kraju. Zgodnie z tamtejszym systemem podatkowym, pracownicy podlegają jednemu z 2 rodzajów obowiązków podatkowych. Są nimi:

• ograniczony obowiązek podatkowy – obejmuje osoby, które zamieszkują lub zamieszkiwały oraz pracują lub pracowały w Austrii poniżej 183 dni (6 miesięcy), w sposób ciągły; osoby te nie muszą rozliczać się z austriackim fiskusem;
• nieograniczony obowiązek podatkowy – dotyczy osób, które zamieszkują lub zamieszkiwały oraz pracują lub pracowały w Austrii powyżej 183 dni (6 miesięcy), w sposób ciągły – osoby te, mające status rezydenta, są zobligowane do składania deklaracji podatkowych w tym kraju.

Kto może ubiegać się o zwrot podatku z Austrii?

Chociaż pracownicy z ograniczonym obowiązkiem podatkowym nie są zobligowani do płacenia podatku dochodowego (tzw. Einkommensteuer), wielu Polakom opłaca się go rozliczyć w Austrii, ponieważ kwota wolna od podatku wynosi tam aż 11 000 € i stanowi jedną z najwyższych w Europie. Warto dodać, że wszystkie osoby, które są alby były legalnie zatrudnione w Austrii i osiągnęły roczne dochody, które nie przekroczyły tej kwoty – również nie mają obowiązku płacenia podatku dochodowego. Mogą jednak dobrowolnie skorzystać z takiej możliwości, aby zyskać prawo do ubiegania się o nadpłatę podatku.

Dzięki wysokiej kwocie wolnej od podatku dla wielu naszych rodaków rozliczenie się z austriackim Urzędem Skarbowym jest bardziej korzystne od składania deklaracji polskiemu fiskusowi. Poza wspomnianym wcześniej kryterium, dotyczącym czasu pracy, który nie przekracza 6 miesięcy oraz rocznego dochodu poniżej 11 000 €, aby ubiegać się o zwrot podatku w Austrii musisz mieć obywatelstwo kraju Unii Europejskiej i zameldowanie na terenie Austrii. Co więcej, jeśli okazałoby się, że na Twoim koncie w skarbówce widnieje jakaś niedopłata, to nie musisz się martwić, gdyż nie zostaniesz zobowiązany do jej uregulowania.

Kto ma obowiązek rozliczać podatek dochodowy w Austrii?

Podobnie jak w Polsce – rok podatkowy w Austrii pokrywa się z rokiem kalendarzowym. O zwrot podatku z Austrii możesz ubiegać się do 5 lat wstecz, a czas oczekiwania na wypłacenie zwrotu nadpłaconego podatku dochodowego wynosi zwykle od 2 do 6 miesięcy. Warto podkreślić, że wiele osób otrzymuje prawie całkowity zwrot, którego wysokość waha się pomiędzy kilkaset a nawet ponad 1000 €. Na podobny scenariusz mogą liczyć osoby, które ubiegają się o zwrot podatku z Holandii. Natomiast obowiązek rozliczenia się z podatku dochodowego w Austrii dotyczy osób, które:

• pracowały w Austrii co najmniej 183 dni bez przerwy (są to tzw. rezydenci) oraz osób, których dochód wypracowany w Austrii w ciągu roku stanowi co najmniej 90% całego dochodu (także z innych krajów), uzyskanego w danym roku podatkowym;
• w ciągu roku przekroczyły dochód w wysokości 12 000 €;
• były zatrudnione u kilku pracodawców;
• zostały wezwane przez Urząd Skarbowy do rozliczenia się z podatku dochodowego;
• w roku podatkowym miały nieopodatkowany dochód, przekraczający 750 €.

Jakie dokumenty są potrzebne, by starać się o zwrot podatku z Austrii?

Chcesz dowiedzieć się, jakich formalności musisz dopełnić oraz jak wyglądają procedury? Postaramy się wyjaśnić to jak najprościej. Od razu uprzedzamy jednak, że nie musisz robić tego samodzielnie. Kiedy powierzysz nam uzyskanie zwrotu podatku z Austrii w swoim imieniu – zyskasz pewność, że cała dokumentacja będzie wypełniona poprawnie i nie będziesz tracić dodatkowego czasu na zagłębianie się w jej niuanse. Ponadto zajmiemy się kontaktem i ewentualną korespondencją z austriackim Finanzamt – dzięki temu poczujesz się spokojnie i nie będziesz musiał samodzielnie nadzorować przebiegu całej sprawy. Aby rozliczyć się z austriackim Urzędem Skarbowym, potrzebujesz przede wszystkim:

• Lohnzettel (L16) – jest to karta podatkowa, którą otrzymałeś od pracodawcy w formie elektronicznej do końca roku lub w formie papierowej do końca lutego; to kluczowy dokument, stanowiący potwierdzenie dochodów uzyskanych w Austrii, na którym znajduje się też Steuer-Nr, czyli austriacki – indywidualny numer podatkowy; polskim odpowiednikiem L16 jest PIT-11;
• zaświadczenie EU/EWR z polskiego Urzędu Skarbowego – zaświadczenie o tym, że nie rozliczałeś podatku w Polsce;

zaświadczenie EU/EWR należy złożyć również, jeśli w Polsce w danym roku podatkowym nie uzyskałeś żadnego dochodu.

Na podstawie Lohnzettel musisz wypełnić deklarację podatkową Eikommensteuerklaerung i złożyć ją w urzędzie do 30 kwietnia. Jeśli skorzystasz z naszych usług, wystarczy, że prześlesz nam potrzebne dokumenty, a my dopełnimy za Ciebie wszelkie formalności. Tobie pozostanie zaś tylko spokojnie oczekiwać na decyzję podatkową urzędu (Einkommensteuerbescheid). Pamiętaj, że rozliczenie z podatku w Austrii nie jest możliwe na podstawie miesięcznych odcinków wypłat – Lohn-/Gehaltbrechnung. Zwrot podatku z Austrii możesz otrzymać na wskazany przez Ciebie rachunek bankowy lub w formie czeku. Jeśli chcesz, aby został on wysłany do Ciebie na konto, wystarczy, że podasz numer konta, jakie założyłeś w Polsce – nie musi to być konto walutowe.

Rozliczenie dochodów z Austrii a ulgi podatkowe

Mimo wysokich kosztów życia, Austria jest krajem, do którego Polacy chętnie wyjeżdżają w poszukiwaniu zatrudnienia. Niski poziom bezrobocia, atrakcyjne zarobki, korzystne ulgi wpływające znacząco na wzrost kwoty podatku do zwrotu – sprawiają, że praca na terenie europejskiej stolicy narciarstwa cieszy się dużym zainteresowaniem. Co więcej, rozliczając się z austriackim fiskusem, możesz liczyć na takie same ulgi podatkowe, jak obywatele tego kraju. Są nimi przede wszystkim:

• Pendlerpauschale – zwrot za koszt dojazdu do pracy przysługuje osobom, które do miejsca zatrudnienia dojeżdżają 20 km lub dalej; w urzędzie należy przedstawić bilety lub rachunki za paliwo;
• Kinderfreibetrag – jeśli pobierałeś zasiłek na dziecko przez co najmniej 6 miesięcy, możesz odliczyć 220 € rocznie;
• Mehrkindzuschlag (zasiłek dla rodzin rodzin wielodzietnych) – jeśli dochód rodziny z co najmniej 3 dzieci nie przekracza 55 000 €, możesz ubiegać się o 36,4 € zasiłku miesięcznie;
• Kinderbetreuungsgeld (zasiłek wychowawczy) – jeśli przez co najmniej 6 miesięcy pobierałeś zasiłek na dziecko, które nie ukończyło 10 roku życia (lub 16 roku życia – w przypadku dzieci z niepełnosprawnościami), możesz odliczyć koszty opieki nad dzieckiem do 2300 € rocznie;
• Kinderabsetzbetrag (KAB – ulga podatkowa na dziecko) – dodatek wypłacany razem z zasiłkiem wychowawczym w kwocie 50,9 € miesięcznie: zmniejsza kwotę podatku, która jest odprowadzana do skarbówki;
• Alleinerzieherabsetzbetrag (AEAB – ulga podatkowa na każde dziecko dla rodzica, który od ponad pół roku wychowuje je samotnie) – warunkiem jej otrzymania jest korzystanie przez minimum 6 miesięcy ze świadczenia rodzinnego Familienbeihilfe;
• Alleinverdienerabsetzbetrag (AVAB – ulga dla podatnika, który jest jedynym żywicielem rodziny) – możesz z niej skorzystać, jeśli dłużej niż przez pół roku pobierałeś zasiłek rodzinny Familienbeihilfe na co najmniej 1 dziecko, Twój związek partnerski/małżeństwo trwał dłużej niż 6 miesięcy w danym roku podatkowym, a partner/współmałżonek nie zarobił więcej niż 6000 € w skali roku;
• Familienbonus Plus (FB +) – jednorazowy dodatek na każde dziecko do 18 roku życia, wypłacany od 2022 roku: dzieci pełnoletnie mogą otrzymać 650 €, zaś młodsze aż 2000 € rocznie; warunkiem jest korzystanie z zasiłku rodzinnego Familienbeihilfe przez minimum pół roku;
• Kosten fuer doppelte Haushaltsfuehrung unf Familienheimfahrkarten (ulga z tytułu prowadzenia podwójnego domostwa) – możesz uzyskać do 2200 € rocznie zwrotu za czynsz płacony w Austrii, jeśli utrzymujesz dwa gospodarstwa domowe; ponadto przysługuje Ci zwrot za podróże do domu co tydzień, jeśli pozostajesz w związku małżeńskim lub co miesiąc – dla pozostałych osób (konieczne są bilety lub rachunki za paliwo); osoby samotne muszą posiadać własne mieszkanie; pracodawca musi zgłosić w urzędzie pracowników, których dotyczyć będą preferencyjne warunki opodatkowania;
• Werbungkosten – zryczałtowany podatek za koszty uzyskania przychodów wynosi 132 €; nie trzeba przedstawiać dowodów poniesionych kosztów; kwotę tę również można wskazać samodzielnie, przedstawiając dokumenty poświadczające wysokość kosztów uzyskania przychodów;
• Arbeitsmittel – dodatek za kupione narzędzia do pracy, niezbędne do wykonywania zawodu, np. sprzęt komputerowy, literaturę branżową, ubrania robocze;
• Krankheitskosten – ulga dotycząca kosztów poniesionych na różnego rodzaju leczenie.

Ponadto osoby, których dochód roczny przekroczył 11 000 € mogą skorzystać z ulg małżeńskich (w przeciwieństwie do naszego kraju – w Austrii nie istnieje tzw. wspólne rozliczenie z małżonkiem). W takim przypadku musisz dostarczyć zaświadczenie EU/EWR swoje i współmałżonka. Skontaktuj się z nami telefonicznie lub poprzez formularz kontaktowy. Jeśli nie zyskałeś statusu rezydenta Austrii, wyjaśnimy Ci, czy będzie dla Ciebie opłacalne rozliczenie dochodów z Austrii. Wytłumaczymy, jak przebiega proces i zrealizujemy dla Ciebie złożenie deklaracji. Zapomnij o samodzielnym jej wypełnianiu i stresującym kontakcie z austriackim Urzędem Skarbowym – zajmiemy się tym za Ciebie!